可行性分析是通過對項目的建設內容和開展條件(如市場需求、資源供應、建設規模、工藝路線、設備選型、環境影響、資金籌措、盈利能力等),從技術、經濟、工程等方面進行調查研究和分析比較,并對項目建成以后可能取得的財務、經濟效益及社會環境影響進行預測,最終綜合評估項目投資價值的一種系統的分析方法。可行性研究報告框架的搭建及內容的撰寫必須緊緊圍繞著項目產品/服務進行。
可行性研究報告框架:
1、項目背景
2、項目公司
3、項目產品
4、項目建設
5、項目環評
6、項目安評
7、項目投資
8、項目核算
9、項目效益
10、項目風險
11、項目結論
12、項目建議
一份完整的可行性研究報告通常會包含以下章節及部分:
第一章
項目概論:項目概論是對可行性報告的概括,該部分主要是對項目基本情況進行介紹和闡述。中研普華關于項目概論的撰寫,涉及的內容主要包括:項目名稱、項目投資主體、項目建設地址、項目建設性質(新建/擴建)、項目建設內容、項目建設規模、項目投資規模及投資資金籌措;可行性研究報告編制依據;項目主要財務指標提要等。
第二章
項目建設背景及必要性:主要是從政策環境、經濟環境、社會環境和技術環境搭建PEST分析模型,對項目建設的外部環境進行分析;并從宏觀的經濟形勢、中觀的行業發展情況和微觀的企業發展戰略三個角度對項目建設的必要性進行論證。
第三章
項目公司和產品:主要是對項目發起人(承辦方)開展項目的資質、資源、優勢和項目產品服務的特色(亮點)進行論述。中研普華主要從公司概況、組織架構、項目管理團隊、項目公司項目建設SWOT分析建設及運營經驗、建設及運營資質、項目公司發起項目可對接的資源/渠道等角度對項目公司進行論述;從產品工藝成熟度、特點、性能等方面論證項目產品及服務是切實可行的。
第四章
市場分析:主要是對擬建項目產品/服務市場的分析,主要是項目產品/服務市場現狀、市場供需情況、市場存在問題、市場消費痛點、市場競爭情況、市場發展趨勢及市場發展潛力等方面的分析。市場可行性是項目開展的前提條件,不具備市場可行的項目最終只能淪為空談。
第五章
項目建設條件分析:主要是對項目擬建地建設條件進行調研和評估,包括兩個部分:自然條件(水文、氣候、自然環境、能源及資源情況等)和社會條件(人口、交通、市場、原材料、勞動力成本、當地特有的資源等)。如果項目涉及到土木工程建設,該部分還會對項目進行空間功能布局分布進行規劃。同時該部分還包含項目勞動人員的定員和建設工期的規劃等。
第六章
項目建設環境評估和安全評估:項目建設尤其是當項目建設涉及到土木工程建設時,項目將不可避免地對周圍的環境造成一定的影響,中研普華將從項目建設可能會產生的空氣污染、噪聲污染、水污染、固體廢棄物污染、土壤污染等角度詳細分析項目建設對環境的影響,并給出相應的防治建議;還將對項目建設的安全性進行評估;確保項目建設安全可靠。
第七章
項目產品服務市場推廣:該部分會結合項目產品/服務自身特點及目標群體的消費渠道偏好、消費場景偏好等情況,為項目制定產品/服務定制營銷推廣方案;并根據方案的設定制定項目實施進展日程表,設定階段性目標,循序漸進,推動項目的建設和發展。
第八章
項目投融資方案:該部分會根據項目投資建設內容、規模及標準,測算項目總體投資規模(靜態投資和動態投資);接著根據項目公司自有資金情況評估項目需融資的規模;然后再根據項目公司投資及建設規劃,測算每一階段資金需求規模及資金使用特點(主要是資金的流動性特點),同時結合項目未來發展前景,為項目方提供融資成本最低、融資結構最優的融資方案。
第九章
項目財務測算:財務可行性是整個可行性研究報告的核心部分,也是投資者最為關注的部分。該部分會根據項目產品/服務的盈利模式及收入渠道,并結合行業及當地實際物價變動情況,預測項目在一定運營期限內的預期收入;根據項目所涉及的業態,可供參考的同類項目來測算項目的運營成本(人員薪酬及福利、原材料費用、能源動力費用、營銷推廣費用、管理費用、折舊攤銷費用、設備維護及維修費用、其它費用等);根據項目所應繳納的相關稅費科目、稅基及其適用的稅率計算項目所應繳納的稅費;最后根據項目收入、成本、稅費計算得出項目運營期的利潤情況。
第十章
項目效益評估:該部分主要論述項目建設及實施可能產生的社會效益和財務效益。就社會效益而言,主要是從項目對當地的稅收貢獻、產業結構調整及帶動作用、增加就業、自然環境改善、城市新名片等方面進行論述(有助于項目申請當地政府相關優惠政策及專項扶持資金);就財務效益而言,則主要是對項目投資回收年限、項目投資回報率、項目財務凈現值、項目內部財務收益率及項目敏感性等指標的分析。
第十一章
項目風險衡量及防范:項目的風險是項目收益的對立面,通過分析項目可能會存在的風險因素,并結合項目建設及運營的特點,對風險的影響力進行綜合評定,并結合項目公司實際情況為其制定相應的風險防范措施。
第十二章
研究結論和建議:該部分是對項目的歸納和總結,通過對項目建設必要性、技術可行性、市場可行性、建設可行性、社會經濟可行性、財務可行性和風險可控性的論證,評判項目是否切實可行;并依據項目公司發展目標,結合同類項目建設和發展經驗,為項目的建設制定可落實的保障措施。